Kupno mieszkania to spory wydatek, ale darowizna od rodziców może znacząco ułatwić ten proces. Niezależnie od tego, czy darowizna przeznaczona jest na wkład własny, pokrycie brakującej kwoty do zakupu za gotówkę, czy nawet pełne sfinansowanie mieszkania, jest to duże wsparcie finansowe. Ważne jednak, aby pamiętać o pewnych formalnościach związanych z podatkiem od spadków i darowizn. Przyjrzyjmy się, jakie zasady obowiązują w tym zakresie i czy konieczne jest opłacenie podatku oraz udokumentowanie darowizny.

Czy Darowizna od Rodziców Podlega Opodatkowaniu?

Polskie przepisy dotyczące podatku od spadków i darowizn, zawarte w ustawie z dnia 28 lipca 1983 r., klasyfikują członków rodziny do tzw. grup podatkowych. To, do której grupy należysz, wpływa na wysokość podatku, a czasem na to, czy w ogóle będzie on wymagany.

Ustawa wyznacza trzy grupy podatkowe, ale szczególnie istotny jest artykuł 4a, ustęp 1, który wprowadza podmiotowe zwolnienie z podatku dla najbliższej rodziny, określanej jako grupa 0. Grupa ta obejmuje między innymi małżonków, zstępnych (np. dzieci), wstępnych (np. rodziców), rodzeństwo, pasierbów oraz ojczyma i macochę.

Podsumowując, jeśli otrzymasz darowiznę od rodziców na zakup mieszkania, nie musisz martwić się o podatek od darowizny, pod warunkiem, że dopełnisz odpowiednich formalności. Co ważne, zwolnienie z podatku dotyczy dowolnej kwoty – zarówno 500 zł, jak i 500 000 zł.

Jakie Formalności Należy Spełnić?

Aby skorzystać ze zwolnienia z podatku, konieczne jest udokumentowanie darowizny na zakup mieszkania. Oznacza to, że musisz zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego w określonym terminie, zazwyczaj w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania. Warto również zachować wszelkie dowody potwierdzające przekazanie środków, takie jak przelewy bankowe.

Pamiętaj, że zaniedbanie tych formalności może skutkować utratą zwolnienia z podatku i koniecznością jego zapłaty. Dlatego warto zadbać o wszystkie niezbędne dokumenty i zgłoszenia, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.

W jaki sposób zgłosić otrzymaną darowiznę?

Aby prawidłowo zgłosić darowiznę od rodziców, należy wypełnić formularz SD-Z2, czyli Zgłoszenie o nabyciu własności rzeczy lub praw majątkowych. Dokument ten powinien być złożony w urzędzie skarbowym w terminie do 6 miesięcy od daty otrzymania darowizny. Do formularza należy dołączyć dokumenty potwierdzające otrzymanie darowizny oraz stopień pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym.

Zgłoszenie można złożyć na kilka sposobów:

• Online: przez stronę podatki.gov.pl w zakładce e-Deklaracje.
• Osobiście: w urzędzie skarbowym odpowiednim dla miejsca zamieszkania.
• Pocztą: wysyłając formularz na adres właściwego urzędu skarbowego.

Co się stanie, jeśli darowizna nie zostanie zgłoszona?

Niezgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego może prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych. Dotyczy to zarówno sytuacji, w której darowizna nie zostanie zgłoszona w ogóle, jak i wtedy, gdy zgłoszenie zostanie dokonane po upływie 6-miesięcznego terminu. Kara wynosi od 3% do 20% wartości darowizny, co może być dotkliwe dla obdarowanego.

Ale skąd urząd skarbowy może się dowiedzieć o darowiźnie? Najczęściej problem wychodzi na jaw przy zakupie nieruchomości, kiedy urzędnicy zaczynają dociekać, skąd nabywca miał środki na taki zakup. Również przelewy bankowe mogą wzbudzić zainteresowanie urzędu. Od 1 lipca 2022 roku urzędy skarbowe mają dostęp do informacji o stanach kont obywateli, co oznacza, że mogą śledzić pochodzenie większych kwot wpływających na konto.

Czy darowizna może być przekazana bezpośrednio na konto dewelopera?

Zdarza się, że rodzice chcą przekazać darowiznę bezpośrednio na konto dewelopera w celu opłacenia mieszkania. Choć takie rozwiązanie może wydawać się wygodne, ważne jest, aby darowizna była przekazana na specjalne subkonto w ramach rachunku bankowego dewelopera.

Zgodnie z interpretacją indywidualną Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z 19 lipca 2021 r., wpłata na takie subkonto jest uznawana za spełniającą warunki zwolnienia z podatku. Dzięki temu rodzice mogą wpłacić darowiznę na specjalne subkonto otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego, a obdarowany nadal korzysta ze zwolnienia z podatku.

Szukasz mieszkania w Krakowie, Warszawie lub na Śląsku?

Sprawdź nasze najnowsze inwestycje i skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się więcej. Z przyjemnością odpowiemy na wszystkie pytania i pomożemy w wyborze idealnego mieszkania.